河南南阳市方城县农信联社构筑缜密严实内控机制

　　去年以来，河南省南阳市方城县农信联社本着“预防案事件发生和职务犯罪当‘防疫站’不当‘消防队’”的原则，从严格把好育人、设防、用人、查处“四关”入手，着力构筑缜密严实内控机制，从而有效地遏止与防范了职务犯罪和案事件发生。

　　把好“育人”关，为加强内控制度建设创造条件。为防止意志不坚定的员工为局部病态运转的社会所诱惑盲然盲从颓废甚而步入不归路，县联社牢固树立案件防范不是中心而涉及中心、案件防范不是全局而牵动全局思想，通过扎实深入细致的思想教育，做到业务经营与案件防范双管齐下。一是通过以领导班子成员和党员的正确价值观的先模效应，引导全员树立爱岗敬业、廉洁奉公、馈效社会的工作观，把依法合规稳健经营作为工作和生活的原则。二是借助组建的专门机构，经常性根据员工思想行为在新形势下所出现的新特点、新变化、新动向，及时研究制订实施相应的教育内容、方式和体系，使之始终心态平和照章办事。三是人事教育、纪检监察、稽核审计等相关部门穿插采用考试、座谈、演讲等多种形式对员工的工作生活学习思想情况等进行检验，从而在全系统形成加强内控制度建设、预防案事件发生的强大合力。

　　把好“设防关”，为加强内控制度建设奠定基础。内部监督制约机制落实不到位、缺乏及时有效的监督是滋生案事件和职务犯罪的温床。为此，县联社一是组织制定完善了《方城县农村信用社规范化管理操作指引》系统操作规程，达到了按业务操作规程合理配置人员，按岗位操作规程要求组织凭证传递、规范业务手续，在业务操作过程中真正做到了岗位间相互监督制约不留缝隙真空。二是设计并逐岗位签订了“重点要害岗位人员‘联保互保’责任书”，以扣罚保证金和责任追究的形式实现互查互防。三是面向社会公开了联社领导及相关职能部门的监督举报电话，并通过社务公开、主任对话等形式，形成系统内外共同监督的浓厚氛围。

　　把好“用人”关，为加强内控制度建设创造良好环境。县联社决策者认为，环境的影响是导致责任人从违规到违纪的不容忽视的原因，这就需要对信用社的主要负责人及重点要害岗位人员要求越来越高，任用时更要慎之又慎。一是建立竞争上岗、优胜劣态的用人机制，并且不为外观所惑、不为人情所挠、不为重金所系，确确实实把创业有功的提起来，守业有进的留下来、败业有过的拿下来。二是按照上级行局社办的要求，及时适时进行岗位交流，严防“带病上岗”、“染病在岗”、“癌变倒岗”。三是采取定期不定期考核、检查、外调等，对关键部位的人员进行拉网式排查，发现苗头及时处置。

　　把好“查处”关，为加强内控制度建设提供保障。县联社不断拓展稽核监督的深度、力度与频度，切实为内控制度建设提供保障。一是探索并推行了“调整和协调主办会计现场监督、职能部室事后监督、稽核部门再监督”的“三位一体”检查监督防线。二是实行业务审计终身责任制，并采取信用社(部)主要负责人、重点要害岗位人员强制休假待岗稽核审计，采取临时突击形式，对其帐务等进行全面内查外调。三是坚持“违规必究、惩处必严”的原则，对违规违章违纪人员该处罚的处罚，该处分的处分，该追究刑事责任的坚决移交司法机关，绝不迁就姑息，并以此产生的震慑作用规范其它员工的行为。

　　供稿：河南南阳市方城县农信联社